洗錢防制法1日起施行，經濟部提供「申報平台」，讓民眾線上申報

 民意日報記者黃天辰報導/ 2016年8月19日，兆豐銀行紐約分行，因涉及違反美國銀行保密及洗錢防制法（BSA/AML），遭到美國重罰1.8億美元。有很多民眾分不清楚何謂洗錢；洗錢就是「清洗黑錢」，是指將各種特定犯罪(毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪或者其他犯罪)的違法所得及其產生的收益之不法所得，以各種手段掩飾、隱匿而使犯罪所得在形式上合法化的行為，並避免被追查。

    洗錢的態樣很多樣，大致可以分為可分類為「處置」、「分層化」及「整合」。例如將大筆不法所得分散成小額款項分批存入銀行帳戶；或把不法所得轉移至境外存入外國金融機構；或以不法所得購買藝術品、古董、貴金屬和寶石等高價值商品，再出售而獲取對價等;或將不法所得轉匯至他帳戶；或將現金存款轉變為其他金融票據、投資股票、債券和人壽保險；或利用空殼公司隱匿不法資產等;或將不法所得進行產業投資而經營正常工商活動，或購買不動產、跑車、遊艇等奢侈品。

   1989年七大工業國組成一個金融行動小組(Financial Action Task Force, FATF)將洗錢定義為，「隱匿或掩飾犯罪行為所收取的財物的性質、來源及資金流向，稱之為洗錢，另外，協助非法活動者規避其應負法律者，也屬於洗錢行為」；一般不法所得，大多數採現金交易，先進國家由於現金使用率低，不容易洗錢；現金使用率較高的中南美洲和部份東南亞國家，成為洗錢的溫床。

      台灣1997年加入亞太洗錢防制組織（Asia/Pacific Group on Money Laundering APG）。2007年被列為「一般追蹤名單」，與越南、印尼、菲律賓同等級；2011年又再次降為「加強追蹤名單」，與緬甸、寮國、阿富汗等級，洗錢防制的績效每況愈下。萬一2018年APG第三次相互評鑑之績效不佳，嚴重影響台灣的國際聲譽。未來台灣資金之匯出入將產生極大影響、金融機構在海外的業務受到限縮、國人赴海外投資將遭受嚴格審查。

   為因應11月進行的亞太防制洗錢組織（APG）第三輪評鑑，立法院火速11月2日三讀通過「洗錢防制法部分條文修正案」，首度將虛擬通貨平台及交易業務納入管理，適用關於金融機構的規定。

    公司法二十二條之一修正修正，已於11月1日施行，從今年11月1日起到108年1月31日止，讓公司有3個月充足的時間作業。全國69萬家公司董事、監察人、經理人及持股10％以上股東資訊；若屆期(108年1月31日前)未完成申報及更新，輕則將罰鍰五到五十萬元，若情節重大，可取消公司登記。

   經濟部商業司表示，外界傳出政府要收規費純屬誤會。相關申報採線上申報(申報平台：https://ctp.tdcc.com.tw/)辦理；

　　至於公司依照規定要申報那些資料？公司要將公司的董事、監察人、經理人及持有股份或出資額超過一成的股東；以上這些人的姓名或法人名稱、國籍、出生年月日或法人設立登記之年月日、身分證明文件號碼、持股數或出資額的資料申報。

商業司表示，「首次申報」期間在107年11月1日至108年1月31日，完成「首次申報」之後，如果上述申報資料有變動，公司要在變動後15天內完成「變動申報」。另外，公司須在109年起，每年3月1日至3月31日完成「年度申報」，將前一年度截至12月底止的資料申報。但是在當年度1月1日至3月31日之間，如果資料有變動而且公司也在15天內完成「變動申報」，則已經是最新的資料，公司就不用再作「年度申報」。　　
　　商業司強調，雖然公司法22條-1訂有罰則，但不會立即處罰，在做法上，會先進行廣泛宣導，讓公司知道申報義務，再針對未依限完成申報的公司進行不止一次通知，請其盡快完成申報，如果公司經過通知，仍未申報，才會正式發函限期完成改善，仍未改善者，最後才真正進行裁罰，不會一開始就進行裁罰。